одноклассник ipb. 20 лет великой октябрьской революции документальные фильмы. грузино-осетинский конфликт. компрессоры поршневые. Выгодные прикольные футболки Благовещенске

Методы обмана одного предприятия другим

Мошенничества с валютными операциями

Методы обмана одного предприятия другим

тельные возможности для махинаций.Они основаны на неправиль ном пересчете курсов валют.Такую неправильность жулики могут заложить прямо в компьютерную программу.В одном из ведущих мос ковских банков начальник отдела автоматизации неторговых операций модернизировал компьютерную программу учета движения валютных средств банка по счетам граждан.В результате эта программа при вве дении коммерческого курса рубля завысила на 700 тыс.долларов США курсовую разницу,предназначенную для зачисления на счета граждан. Эту разницу нужно было «разбросать » по счетам..
С этой целью на 121 банковский счет граждан были перечислены суммы от четырех до шести тысяч долларов.При этом использова лись счета владельцев,имеющих незначительные остатки (от несколь ких центов до 10 долларов)и обращение которых в банк было маловероятно.Поскольку таких счетов оказалось недостаточно,то мо шенник был вынужден восстанавливать уже закрытые счета,а также открывать новые.Естественно,что юридические дела на вновь откры ваемые счета отсутствовали,а на закрытые счета дела были уже в архиве.Оставалось «вытащить » расписанную по счетам валюту..Компь ютерная программа и здесь оказала помощь.Путем ее очередной модернизации все деньги были перераспределены на открытые сообщ ником счета.Последний воспользовался шестью украденными или по терянными паспортами других граждан,в которые вклеил свои фотографии.Он предъявлял эти паспорта в банке и спокойно снимал деньги.Похищенная валюта делилась с начальником отдела автома тизации.
Хищение валютных переводов.Указанный метод не нуждается в осо бых разъяснениях.Сделаем лишь отдельные комментарии по поводу методов противодействия таким хищениям.Если на одном бланке не сколько переводов,то необходимо проверять сложение обоих видов валют,так как были случаи мошенничества,когда преднамеренно осу ществлялось неправильное сложение.С целью предупреждения хище ний валюты,полученной по почте,рекомендуется всю поступающую иностранную почту вскрывать в присутствии двух лиц.Валюта долж на пересчитываться одним работником,а проверяться другим.Иногда происходит хищение средств,полученных для переводов.Мошенни чество состоит в переводе лишь части,предназначенной для перево да суммы.При «наглом » хищении перевод вообще может не делаться.. Если обязанности кассира состоят и в приеме денег,и в оформлении перевода,то хищение обнаружить достаточно сложно.Однако они достаточно легко выявляются при поступлении из за границы жалоб, что денежные переводы не поступили или оказались по сумме меньше ожидаемой.
Мошенничества с дорожными чеками.Мошенничество,связанное с до рожными чеками,часто осуществляется путем утаивания денежных переводов в компанию,для которой выписывались дорожные чеки. В международной практике встречаются случаи,когда банковский работник выписывал чеки на себя и затем их обналичивал.Недоста ча покрывается из доходов,полученных от дополнительной продажи чеков.Для предупреждения этого вида мошенничества не следует поз волять хранить дорожные чеки у лица,которое их выписывает.Мож но также порекомендовать выписывать чеки только в тех случаях, когда оплата подтверждена.
Предупреждение мошенничества с валютой
Наряду со стандартными предложениями типа «крепить учет и кон троль »,можно рекомендовать следующие: ·Конвертации иностранных валют должны осуществляться одним лицом,а проверяться другим.
·Обязанности работников должны разделяться для того,чтобы осуществление мошенничества было возможным только при на личии сговора.Совершить мошенническую сделку на основе сго вора вдвоем гораздо сложнее,чем в одиночку,а втроем сложнее, чем вдвоем.
·По мере возможности вся поступающая почта,особенно почта из за рубежа,должна вскрываться в присутствии двух лиц. ·Комиссионные сборы за осуществление валютных операций должны регулярно проверяться на предмет правильности инкас сации и правильности осуществления проводок. ·Оплата дорожных чеков должна проводиться не тем лицом,ко торые эти чеки выписывает.

Смотрите также:

Энциклопедия начинающего предпринимателя. Функционирование предприятия