Методы обмана одного предприятия другим

Основные виды мошенничества с привлекаемыми ресурсами и ценными бумагами

Методы обмана одного предприятия другим

тах.В результате руководители банка будут «не в курсе » относитель но этих краж и не предпримут мер по их пресечению.Этот вид мошен ничества встречается не только при продаже ценных бумаг клиентов, но и при их приобретении,когда в отчете о покупке ценных бумаг приводится цена выше фактического биржевого курса. Утаивание средств,предназначенных для приобретения ценных бумаг. Банковский брокер обычно требует,чтобы при подаче клиентом за явки на приобретение ценных бумаг одновременно перечислялись и средства,достаточные для покрытия стоимости заявленных к покуп ке ценных бумаг на момент поставки.В зарубежной практике бывают случаи,когда брокер,принимая поручение клиента,заставляет его вы писать чек на сумму приблизительно равную стоимости ценных бумаг. Затем банковский работник получает наличные по чеку и похищает поступления от продажи ценных бумаг,используя последующие пору чения для возмещения убытков.В небольших банках предотвратить этот вид мошенничества крайне трудно.Обычно контроль над опера циями с ценными бумагами полностью осуществляет какой нибудь один служащий,и в редком случае какую нибудь часть сделки прове ряет другой служащий или работник.Если брокер достаточно умен, чтобы скрыть свои незаконные действия,недостача может быть бес конечной.
«Наглое » изъятие и продажа в личных целях ценных бумаг банка..Такое хищение достаточно распространено как в зарубежных,так и в оте чественных небольших банках,когда операции с ценными бумагами контролируются преимущественно одним работником.Ясно,что недо стачи такого типа легко раскрываются при первой же ревизии,но тем не менее такие хищения совершаются в надежде,что недостачу цен ных бумаг к моменту ревизии удастся погасить. Умышленно неэффективная покупка ценных бумаг.Брокер вступает в со глашение с эмитентами не очень выгодных ценных бумаг или цена на которые искусственно завышена нестандартными методами.Затем он уговаривает клиента купить предлагаемые им ценные бумаги,получая от эмитентов комиссионные.

Сговор по продаже похищенных ценных бумаг банку.Этот метод осно ван на тайном сговоре работников банка с держателями краденых ценных бумаг для размещения последних в портфеле долговых обяза тельств банка.Такие случаи обычно бывают в небольших банках с не эффективной системой внутреннего контроля.
Замена обесцененных ценных бумаг на прибыльные из банковского порт феля.Сущность приема заключается в подмене работником банка своих потерявших высокую доходность ценных бумаг на ценные бумаги,при надлежащие банку.Конечно,необходимо внести изменения в реестр ценных бумаг банка,но если сам работник махинатор его и ведет,то и серьезных проблем не возникает.Такие операции также легче про водить в мелких банках,где нет необходимого разделения функций и руководители должным образом не контролируют инвестиционный портфель.
Использование счетов банка для спекуляции ценными бумагами в личных интересах.Незаконное использование банковскими работниками сче тов банка для личных коммерческих операций с ценными бумагами может стать причиной крупных недостач в отделе ценных бумаг.

Предотвращение злоупотреблений с ценными бумагами

Не следует разрешать одному и тому же работнику принимать по ручение на покупку/продажу,организовывать покупку/продажу,осу ществлять контроль над ценными бумагами,связанными с этими операциями,если отчетность по ним не проверяется периодически компетентным лицом.

Смотрите также:

скачать бесплатно mp3 альбомы. av3100. визитки. ремонт квартир, Проект дома. немецкие окна окна германии

Энциклопедия начинающего предпринимателя. Функционирование предприятия