почтовый индекс Рязанская область. Ищете игровые автоматы? играть игровые автоматы - масса информации об игровых автоматах.. аттестация рабочих мест. Ремонт и отделка. Нужна вакансия наня? няня дети в царицино

Методы обмана одного предприятия другим

Мошенничество в кредитном отделе

Методы обмана одного предприятия другим

занижения получаемых процентов по кредиту.Кроме того,возможно временное присвоение средств при досрочном возврате кредитов.При работе с наличными деньгами соответствующая сумма средств изыма ется из кассы.
В зарубежном банке помощник кассира осуществлял обслуживание процентов по займам.При составлении бухгалтерского регистра в кон це рабочего дня он занижал общий полученный доход со ссудных про центов и забирал соответствующую сумму наличных денег из кассы. Получение на себя необоснованно большой суммы кредита.Большинство банков дают возможность своим работникам брать определенную сумму кредита на выгодных условиях.В отдельных случаях им откры вается кредитная линия в пределах установленного лимита.Такие кредиты периодически просматриваются руководством банка и кре дитными комитетами.Тем не менее,некоторые банковские должно стные лица на практике умудряются получать необоснованно большую величину ссуды,не уведомляя о ней руководство банка,например,пу тем фиктивного ее распределения на несколько подчиненных работ ников банка.
Подделывание подписей на векселях клиентов.Такая операция пока эк зотична для отечественного бизнеса,но достаточно распространена за рубежом.Иностранные банки выдают займы под вексель заимопо лучателей,и в этом случае для совершения хищения достаточно под делать такой вексель.Существование поддельных векселей иногда обнаруживается во время просмотра векселей должностными лицами, знакомыми с подписями заемщиков,однако на практике векселя проверяются достаточно редко.Наиболее эффективным способом установления подлинности векселей является их непосредственное подтверждение заемщиками.
К другим методам относятся сравнение подписей на документах с подписями того же лица на представленных ранее документах,име ющихся в банке,а также прослеживание выплаты сумм по документам. В крупных банках работа между служащими отдела должна распреде ляться таким образом,чтобы исключить саму возможность подделки (при условии,что между ними нет тайного сговора).В небольших бан ках такие меры предосторожности малореальны из за ограниченного числа работников.
Мошенничество с учтенными векселями.Еще один пока экзотический для наших условий метод.При его использовании изымаются уже уч тенные банком векселя для повторного их учета в другом банке или даже в том же самом банке.Совершать такую операцию имеет воз можность прежде всего должностное лицо,отвечающее за учет и хра нение учтенных векселей.
Ссуды под фальшивые счета дебиторов.Указанный метод применяет ся при выдаче ссуд под залог средств на счетах получателя ссуды.В этом случае есть возможности злоупотреблений путем выписки фальшивых счетов фактур.Для предотвращения мошенничества банк должен удо стовериться в подлинности счетов дебиторов. Присвоение средств путем вхождения в доверие к получателю кредита. В зарубежной практике бывали случаи,когда работник банка присва ивал крупные суммы денег,используя чеки,оставленные в банке заем щиками,с целью оплаты полученных кредитов по окончании срока. Работник убеждал своих клиентов выписывать чеки,датированные бу дущим числом,и отдавать ему на хранение.Затем он менял даты че ков и получал по ним наличные,мотивируя свои действия тем,что чеки были выписаны в погашение задолженности,срок оплаты кото рой наступил в день получения денег.
Гражданин,получивший ссуду,умер.Работники зарубежных банков, обслуживающие ссуды населению с погашением в рассрочку,обнару живают,что ссудополучатель умер и спросить за кредит не с кого.В не которых странах (например,в США)получить свидетельство о смерти несложно даже живому человеку.В результате появляется возможность обмануть как банк,так и страховщиков жизни заемщика путем пред ставления подложных заявлений о смерти.

Смотрите также:

Энциклопедия начинающего предпринимателя. Функционирование предприятия